Segundo\u00a0uma pesquisa feita pelo IBGE, h\u00e1 mais de 3,6 milh\u00f5es de empresas no Brasil.\u00a0A maioria n\u00e3o se preocupa em aderir a uma forma de controle em sua empresa, afirmando ser desnecess\u00e1rio ou trabalhoso. Pesquisas feitas pela Amcham BH em 2017 apontam que 70,6% dos executivos afirmam possuir um programa claro de compliance, n\u00famero este que aumentou muito em compara\u00e7\u00e3o a 2016. Assim, ter algum tipo de controle \u00e9 mais do que fazer certo ou garantir um padr\u00e3o de a\u00e7\u00f5es. \u00c9 uma maneira de evitar fraudes e falhas por parte de qualquer um que fa\u00e7a parte da entidade. E \u00e9 at\u00e9 mesmo auxiliar seus clientes de forma eficaz.<\/p>\n Se voc\u00ea chegou at\u00e9 aqui, significa que se interessou em conhecer os Controles Internos e mais sobre o que \u00e9 Compliance. E este texto ir\u00e1 mostrar que possuir um tipo de controle faz toda a diferen\u00e7a em uma empresa.<\/p>\n Consiste na cria\u00e7\u00e3o de procedimentos e padroniza\u00e7\u00e3o de a\u00e7\u00f5es de uma empresa, garantindo que todos realizem uma fun\u00e7\u00e3o da mesma forma, sem que haja d\u00favida ou erros. Com os Controles Internos, qualquer um da empresa consegue realizar todas as fun\u00e7\u00f5es de forma eficaz, garantindo a efici\u00eancia, evitando que ocorram erros, fraudes e viola\u00e7\u00f5es<\/a> de normas.<\/p>\n Resumidamente, compliance \u00e9 um conjunto de leis e regulamentos internos e externos. Mas para entender melhor o que \u00e9 compliance, \u00e9 importante mencionar que esse termo vem do verbo “to comply”, ou seja, agir de acordo. Neste caso, se referindo a respeitar instru\u00e7\u00f5es e regras. Assim sendo, estar em “compliance” significa estar em conformidade com estes regulamentos. Primeiramente, para que se tenha uma forma eficaz de compliance e de controle internos, \u00e9 necess\u00e1rio\u00a0ter aten\u00e7\u00e3o com alguns componentes fundamentais:<\/p>\n Cultura:<\/strong> Responsabilidade e Supervis\u00e3o; Pol\u00edticas e Procedimentos.<\/p>\n Gest\u00e3o:<\/strong> Auditoria e Monitoramento; Avalia\u00e7\u00e3o e Disciplina e Procedimentos de A\u00e7\u00f5es Corretivas.<\/p>\n Melhoria Cont\u00ednua<\/strong>: Educa\u00e7\u00e3o, Treinamento e Comunica\u00e7\u00e3o Interna.<\/p>\n Incentivo, Ader\u00eancia e Indicador<\/strong>: Norma, Processos, Pessoas e Sistemas.<\/p>\n Tais\u00a0caracter\u00edsticas das formas de compliance n\u00e3o servem apenas para garantir que haja uma cultura de conformidade. Servem tamb\u00e9m para evitar e identificar viola\u00e7\u00e3o de normas e pol\u00edticas existentes em uma empresa. Para que funcione de forma adequada, \u00e9 fundamental que haja uma boa estrutura organizacional e at\u00e9 mesmo um comit\u00ea, tendo como foco garantir o funcionamento das a\u00e7\u00f5es estabelecidas.<\/p>\n H\u00e1 v\u00e1rias formas de se realizar os Controles Internos, como a cria\u00e7\u00e3o de procedimentos, planilhas de controle<\/a>, formul\u00e1rios e treinamento.\u00a0Essas a\u00e7\u00f5es ajudam os s\u00f3cios e colaboradores a atuarem de forma mais eficaz, tendo um passo a passo ou um gr\u00e1fico que ajude a medir o desempenho da empresa.<\/p>\n Procedimentos: <\/strong>Estes s\u00e3o classificados como forma de padroniza\u00e7\u00e3o das a\u00e7\u00f5es de uma empresa. Atrav\u00e9s de um passo a passo de tudo que deve ser feito, \u00e9 garantida a efici\u00eancia na execu\u00e7\u00e3o.<\/p>\n Planilhas de Controle:<\/strong> S\u00e3o aquelas utilizadas para controlar o desempenho da organiza\u00e7\u00e3o, fornecendo dados que auxiliam na supervis\u00e3o das a\u00e7\u00f5es.<\/p>\n Formul\u00e1rios:<\/strong> S\u00e3o modelos que devem ser preenchidos com dados espec\u00edficos, de acordo com cada pessoa. Isso facilita a compreens\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es tornando mais pr\u00e1tica a execu\u00e7\u00e3o das fun\u00e7\u00f5es.<\/p>\n Treinamento:<\/strong>\u00a0Trata-se de um processo de educa\u00e7\u00e3o profissional focada em melhorar o desempenho dos colaboradores de uma empresa.<\/p>\n Por conta dos diversos casos de fraudes ocorridos em grandes empresas internacionais e nacionais, foram criadas normas que regulamentam as pr\u00e1ticas de compliance:<\/p>\n FCPA-EUA:<\/strong> A Foreign Corrupt Practices Act \u00e9 uma lei federal americana, que visa impedir que qualquer quantia monet\u00e1ria seja paga a cargos governamentais com a inten\u00e7\u00e3o de ter vantagem e obter neg\u00f3cios. Al\u00e9m disso, exige que as empresas realizem seus livros e registros de forma clara e possuam um sistema de controle interno que impe\u00e7a que subornos sejam realizados.<\/p>\n OEA: <\/strong>O Operador Econ\u00f4mico Autorizado \u00e9 um f\u00f3rum governamental, que foi criado com o objetivo de\u00a0manter\u00a0ordem e paz nas entidades. Baseia-se na democracia, nos Direitos Humanos, seguran\u00e7a e o desenvolvimento.<\/p>\n OCDE<\/strong>: \u00c9 a\u00a0Organiza\u00e7\u00e3o para a Coopera\u00e7\u00e3o e Desenvolvimento Econ\u00f4mico. Uma organiza\u00e7\u00e3o que atua e ajuda na realidade das empresas, com o intuito de organizar defini\u00e7\u00f5es, medidas e conceitos.<\/p>\n ONU \u2013 Global Pact<\/strong>: O Pacto Global foi desenvolvido com o intuito de ajudar as entidades fornecendo normas para um crescimento da cidadania baseando-se em lideran\u00e7as corporativas inovadoras.<\/p>\n UK \u2013 Bribery Act<\/strong>: \u00c9 uma lei do Reino Unido, que combate a corrup\u00e7\u00e3o internacional.<\/p>\n Lei Anticorrup\u00e7\u00e3o: <\/strong>A Lei anticorrup\u00e7\u00e3o n\u00b012.846<\/a>, tem o objetivo de fixar o princ\u00edpio de moralidade administrativa e evitar atos de corrup\u00e7\u00e3o. Garante que n\u00e3o apenas os diretores e colaboradores da empresa, mas a pessoa jur\u00eddica tamb\u00e9m passe por um processo de responsabiliza\u00e7\u00e3o civil por atos relacionados \u00e0 corrup\u00e7\u00e3o.<\/p>\n Lei Sarbanes Oxley: <\/strong>A Lei SOX foi executada com a inten\u00e7\u00e3o de melhorar a governan\u00e7a corporativa e a presta\u00e7\u00e3o de contas, tendo como objetivo identificar, combater e prevenir erros e fraudes nas empresas.<\/p>\n Estas leis s\u00e3o aplicadas independentemente da forma de organiza\u00e7\u00e3o ou modelo societ\u00e1rio adotado pela organiza\u00e7\u00e3o. \u00c9 de extrema import\u00e2ncia que as organiza\u00e7\u00f5es as sigam.<\/p>\n Depois de entender o que \u00e9 compliance, \u00e9 preciso perceber o valor em possuir controles internos. Desta forma, independentemente do tipo da empresa, os controles internos<\/a> s\u00e3o fundamentais. As micro e pequenas empresas precisam ter formas de padroniza\u00e7\u00e3o de a\u00e7\u00f5es e controle do que acontece dentro da entidade. Com isso, \u00e9 poss\u00edvel garantir o bom funcionamento, agregando valor ao neg\u00f3cio. N\u00e3o \u00e9 preciso ter um grande investimento em programas de compliance para que funcione de forma correta. Basta ter pessoas qualificadas para realizar a supervis\u00e3o dos controles, como um setor respons\u00e1vel, sendo de responsabilidade da administra\u00e7\u00e3o<\/a> da empresa realiz\u00e1-los de forma efetiva.<\/p>\n Os Controles Internos e programas de compliance s\u00e3o essenciais em uma empresa, trazendo diversos benef\u00edcios. Veja alguns deles:<\/p>\n Ap\u00f3s entender o que \u00e9 compliance, \u00e9 fundamental entender a import\u00e2ncia de desenvolver esse setor dentro da organiza\u00e7\u00e3o.\u00a0Isso \u00e9 essencial para assegurar que os controles internos estejam sendo aplicados de forma correta e efetiva. Atrav\u00e9s de um setor de compliance tamb\u00e9m \u00e9 poss\u00edvel:<\/p>\n Para garantir o bom funcionamento dos processos de compliance \u00e9 necess\u00e1rio ter uma evidencia\u00e7\u00e3o da distin\u00e7\u00e3o de cargos, nomear pessoas qualificadas para elaborar e fiscalizar as pol\u00edticas internas da empresa, criando inicialmente um plano de a\u00e7\u00e3o<\/a>, realizando um processo de cria\u00e7\u00e3o de cultura organizacional para que possam repassar os conhecimentos. Estas pessoas possuem a fun\u00e7\u00e3o de fiscalizar a adequa\u00e7\u00e3o e funcionamento dos Controles Internos. O objetivo \u00e9 diminuir os riscos, espalhar a cultura da empresa e assegurar o cumprimento de leis e normas.<\/p>\n O que tem em um bom programa de\u00a0compliance:<\/p>\n![\"\"](\"\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/Site-Trocar-Contador_v1.png\")
<\/a><\/p>\nConceito de Controles Internos<\/h2>\n
O que \u00e9 compliance\u00a0e em que se baseia?<\/h2>\n
De que forma podem ser realizados os Controles Internos?<\/h2>\n
Normas Reguladoras de Compliance e Controles Internos<\/h2>\n
Por que \u00e9 necess\u00e1rio ter\u00a0Controles Internos?<\/h2>\n
Os\u00a0benef\u00edcios dos Controles Internos<\/h2>\n
\n
Qual a import\u00e2ncia de ter um setor de Compliance?<\/h2>\n
\n
Como garantir que o sistema de Compliance funcione bem?<\/h2>\n
![\"\"](\"\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/Site-Calculadora-Abrir-Empresa_v1.png\")
<\/a><\/p>\n